401(k)计划:基础

如果你像许多美国人一样，你可能有一个雇主赞助的退休计划.  这是关于了解401k的三篇系列文章中的第一篇， 403b和固定收益计划.

根据国内税收法401(k)条款制定的退休计划, 通常被称为“401 (k)计划，已成为最受欢迎的雇主赞助退休计划之一.

了解401(k)计划

401(k)计划是一项由雇主赞助的退休储蓄计划，在帮助你规划未来的同时提供显著的税收优惠. 你通过扣减工资的方式向该计划缴款, 哪种方式能让你更容易为退休储蓄. 401(k)计划的一个重要特点是你的决策能力 税前贡献 按照计划. 税前意味着在联邦(和大多数州)所得税计算之前，你的贡献从你的工资中扣除并转移到401(k)计划中. 这减少了你当前的应税收入——你不用为你的贡献支付所得税, 或者在您收到该计划的付款之前，您的供款的任何投资收益.

例如，梅丽莎每年挣5万美元. 她向雇主的401(k)计划缴纳了5,000美元的税前工资. 因此，梅丽莎的应税收入现在是4.5万美元. 她的捐款不用纳税(5美元),000), 或者任何投资收益，直到她收到该计划的分配.

你也可以做 罗斯贡献 你的401(k)计划. 罗斯401(k)计划的缴款是在税后基础上进行的，就像罗斯个人退休账户的缴款一样. 不像401(k)计划的税前缴款, 没有预先的税收优惠——你的缴款会从你的工资中扣除，并在计算完税款后转入该计划. 但是，如果你的罗斯401(k)账户的分配是合格的，那么你就完全不用缴纳联邦所得税. (详见下一节所得税后果.)

我可以供款多少?

一般, 你最多可以捐款19美元,500 ($26,如果你的年龄在50岁或50岁以上，你可以在2020年将养老金增加到401k (k)计划(除非你的计划规定了更低的限额). 如果你的计划允许罗斯401(k)缴款, 你可以按照自己的意愿将你的供款分成税前供款和罗斯供款.

请记住，如果你也向其他雇主的401(k)计划缴费，, 403(b), 简单的, 或SAR-SEP计划, 你对所有这些计划(包括税前和罗斯计划)的总缴款不能超过19美元,500 in 2020 ($26,如果你的年龄在50岁或50岁以上，那么你的收入是1000美元。. 如果你参加了多个雇主的计划，你要确保自己没有超过这些限制.

我什么时候可以捐款?

而401(k)计划可能会让你等上一年才能参加, 许多计划让你从第一份薪水开始缴费. 一些保险计划还提供自动登记. 如果你是自动注册的, 一定要检查你的默认供款率和投资是否适合你的情况.

我也可以向个人退休帐户供款吗?

是的. 参加401(k)计划不会影响你向个人退休账户(罗斯账户或传统账户)缴款的能力。. 你最多可以捐6美元,到2020年存入个人退休账户(7美元),如果你50岁或以上的话，你的收入至少有那么多的话，你就可以得到1000万美元. 如果你参加401(k)计划，你对传统IRA的可扣除额可能会受到限制, 这取决于你的工资水平.

向401(k)计划缴纳所得税的后果是什么?

当你进行税前401(k)缴费时，你不需要支付现款 所得税 在这些美元上. 但是，当您从该计划中获得分配时，您的供款和投资收益要全额纳税. 与此形成鲜明对比的是, 罗斯401(k)计划的缴款需要预先缴纳所得税, 但是，您的捐款和收入的合格分配完全免交联邦所得税. 符合以下条件的配电为合格配电:

• 它是在五年的等待期结束后做出的
• 它是在你年满59岁半、残疾或死亡后制造的

合格分配的5年等待期从你首次向401(k)计划缴纳罗斯退休金的那一年的1月1日开始. 例如, 如果你在2020年12月首次向雇主的401(k)计划缴款, 你的五年等待期从1月1日开始, 2020, 并于12月31日结束, 2024.

在59岁半之前从税前账户中提款，以及从罗斯账户中不符合条件的提款，都要缴纳常规所得税和10%的罚款税，除非有例外情况. 由于 冠状病毒援助、救济和经济安全(关怀)法案, 最高可提款100美元，免罚款,2020年，受以下因素影响的符合条件的个人可能被允许参加 新型冠状病毒肺炎。. 个人将能够在三年内分摊相关收入以缴纳所得税，并将有最多三年的时间进行再投资.

雇主供款呢??

雇主不必向401(k)计划缴款, 但很多人会支付你的全部或部分捐款. 你的雇主可以匹配你的罗斯供款，你的税前供款，或者两者都匹配. 但你的雇主的供款总是在税前的基础上, 即使他们和你的罗斯基金一样. 这是, 雇主的供款, 以及这些贡献的投资收益, 当你从计划中获得分配时，是否总是要向你征税.

尽可能多地供款，以便从雇主那里获得最大的匹配供款. 这基本上是免费的钱，可以帮助你追求你的退休目标.

我是否应作税前供款或Roth供款(如允许)?

如果你认为退休后你的税率会更高, Roth 401(k)计划可能更有吸引力, 由于未来的撤资, 假设他们是合格的, 一般会免税吗. 然而, 如果你认为退休后你的税率会低一些, 税前的401(k)缴款可能更合适，因为你的缴款现在会减少你的应税收入. 你的投资范围和预期的投资结果也是重要的因素.

如果我终止雇佣关系怎么办?

当你终止雇佣关系时，你通常会丧失所有尚未归属的供款. (特别保护权 意味着你拥有这些供款.你的贡献及其收益永远是100%归属的. 但你的401(k)计划可能需要长达六年的服务时间，才能完全归属于雇主匹配的供款和相关收入(尽管有些计划的归属时间表要快得多)。.

当你终止雇佣关系时, 一般来说，你可以把钱存在401(k)计划中, 虽然有些计划要求你一旦达到计划的正常退休年龄(通常是65岁)就提取资金。. 如果你的既定余额是5美元，你的计划也可能“兑现你”,000或以下, 但如果你的支付超过1美元,000, 该计划通常必须将你的资金转入代你设立的个人退休账户, 除非你选择接受现金付款. [这1美元,你的罗斯401(k)账户和401(k)计划中的其他资金的限额是分别确定的.]

你也可以把你的401(k)账户全部或部分转入罗斯个人退休账户, 将非罗斯账户的钱转到传统的个人退休账户. 您也可以将您的非罗斯美元转换为罗斯个人退休账户, 但所得税将适用于转换年度的任何递延税款. 你也可以将你的资金滚转到另一个接受滚转的雇主的计划中.

最后, 你也可以用现金分配你的供款和收入, 以及任何已授予雇主的金额. 然而, 请记住，任何延税基金都需要缴纳所得税，如果你的年龄在59岁半以下，可能还需要缴纳10%的罚款，而且不适用例外情况. (如上所述), 2020年，受冠状病毒影响的合格参与者可能被允许豁免罚款税，其分配金额最高可达100美元,000.)

注意: 当考虑翻转时, 转入个人退休账户或其他雇主的退休计划, 你应该仔细考虑投资选择, 费用及开支, 服务, 能够使罚款免费取款, 债权人保护程度, 以及与每个选项相关的分布要求.

我还需要知道什么?

• 如果你的计划允许贷款, 你可能有资格借到你现有401(k)账户的一半(最多50美元),如果你需要钱的话. 由于《bet36365线路检测中心》, 贷款高达100元,在3月27日之间，您的账户余额可能会被允许存入000美元或100%, 2020, 及九月二十二日, 2020.
• 如果你有紧急和沉重的经济需要，你也可以艰难地提款. 但这应该是最后的手段——困难分配通常是要向你征税的.
• 在您年满59岁半(某些情况下为55岁)之前，您的计划中的分配可能会受到10%的提前分配罚款，除非有例外情况.
• 你可能有资格获得高达1美元的所得税抵免,000元作为你的供款, 取决于你的收入.
• 在你或你的雇主破产的情况下，你的资产通常会得到充分的保护.
• 大多数401(k)计划允许你直接投资你的账户. 你的雇主提供了一系列投资选择(例如，一系列共同基金). 但选择最适合你退休目标的投资是你的责任.

一旦你熟悉了401k计划，再回来学习基本的 403 (b)的计划 以及它们提供的独特规划机会.

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